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[原创话题] 直播现场:通州税务局“减税降费”在线答疑活动进行时

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八通小二黑 发表于 19-4-16 10:29:43 | 显示全部楼层 |阅读模式

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党中央、国务院高度重视减税降费工作。习近平总书记多次就减税降费工作做出重要指示批示,提出明确要求。李克强总理在今年《政府工作报告》中对李克强总理在今年《政府工作报告》中对实施更大规模减税和明显降低企业社保缴费负担的目标和任务作出部署。全国“两会”期间,王军局长在“部长通道”上作出“四实四硬”落实减税降费政策措施的承诺,这既是向全社会释放税务部门坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署的政治担当和决心毅力,更是对各级税务机关和全体税务干部的明确要求。

减税降费政策措施要落地生根,税务局就要切实的解决纳税人的困惑。2019年4月17日,北京市通州区税务局、北京市税务局第四稽查局联合通州本地知名媒体八通网,举办了以“落实减税降费,促进经济高质量发展”为主题的在线答疑活动。

北京市通州区税务局、北京市税务局第四稽查局2019减税降费在线答疑活动现场,为进一步加强与纳税人的沟通交流,加大税收政策宣传、切实提高纳税服务工作水平,以“减税降费专题”为主题的在线访谈如期与大家见面了!

【4月17日在线答疑活动直播室】

特邀访谈嘉宾:
      北京市通州区税务局局长  杨玉杰
      北京市税务局第四稽查局局长  范力军
      北京市通州区税务局副局长  张贻民
      北京市通州区税务局副局长  史利军
      北京市税务局第四稽查局 副局长  刘东华
      北京市通州区税务局副局长  张孟松
            北京市通州区税务局总经济师  孟建秋
      北京市通州区税务局总会计师  张伟
      以及两局相关业务科室的主要负责人:
      通州局办公室、纳税服务科、货物和劳务税科、财产和行为税科、所得税科负责人;
      第四稽查局办公室、综合业务科、审理科负责人
在线答疑时间:
2019年4月17日 09:30——11:00
在线答疑内容:
有关“减税降费”方面的知识交流互动,进行政策讲解以及在线答疑大家提出的具体问题。

大家有何问题或者建议
想和北京市通州税务局一起交流互动,
可以直接回复本帖
把自己想说的话与大家分享,
我们会选取部分内容
向北京市通州区税务局提问,
由专业人士现场来解答!
只要是有关“减税降费”方面的问题
都欢迎大家踊跃参与提问,
我们会在访谈时间内
尽最大可能回复您提出的问题。
不要错过与北京市通州区税务局
“面对面”的机会哦!

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 09:34:14 | 显示全部楼层
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主持人:各位亲爱的网友们,大家好!
这里是北京市通州区税务局、北京市税务局第四稽查局减税降费在线答疑活动现场,为进一步加强与纳税人的沟通交流,加大税收政策宣传、切实提高纳税服务工作水平,以“减税降费”为主题的在线访谈如期与大家见面了!

主持人:此次访谈我们荣幸的请到了北京市通州区税务局杨玉杰局长
北京市税务局第四稽查局范力军局长
北京市通州区税务局张贻民副局长、史利军副局长、
北京市税务局第四稽查局刘东华副局长;
北京市通州区税务局张孟松副局长、孟建秋总经济师、张伟总会计师;
还有两局相关业务科室的主要负责人(通州局办公室、纳税服务科、货物和劳务税科、财产和行为税科、所得税科负责人;第四稽查局办公室、综合业务科、审理科负责人)
欢迎你们!

主持人:本次活动中,嘉宾们会对主持人、广大网友和纳税人朋友们提出的问题做出详细的解答,希望大家积极与我们互动,下面先请通州区税务局杨玉杰局长介绍此次减税降费工作相关背景,欢迎!
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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 09:46:03 | 显示全部楼层

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杨玉杰局长讲话:

今年4月1日至5月20日是第28个全国税收宣传月,宣传主题是“落实减税降费,促进经济高质量发展”。我们紧扣主题举办本次在线答疑活动,广泛宣传、悉心辅导、精准答疑,扎实推动减税降费工作落地生根、开花结果。减税降费工作是党中央、国务院高度重视的一项工作。2018年以来,面临着国内外复杂严峻形势,我国经济出现较大的下行压力。2018年11月开始,习近平总书记多次就实施更大规模减税降费作出指示、批示,提出要求。
2019年3月5日,李克强总理在《政府工作报告》中公布近2万亿元的大规模减税降费举措:深化增值税改革,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行的10%的税率降低至9%,确保主要行业税负明显降低;保持6%一档税率不变,但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施,确保所有行业税负只减不增,继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。
今年两会期间,国家税务总局王军局长在“部长通道”接受媒体采访时指出,这次减税降费有两个鲜明特点:一是导向精准,力减制造业、小微企业、工薪阶层负担;二是规模空前,减税降费总额近2万亿元,比去年大规模的减税降费又增加了50%以上,减税降费规模之大前所未有。
为深入贯彻党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大决策部署,不折不扣落实税务总局各项减税降费政策措施,北京市税务局成立减税降费工作领导小组,召开全市税务系统贯彻落实部署会,李亚民书记对做好减税降费工作提出明确要求并部署工作。
通州区税务局将坚决落实上级部门决策部署,将减税降费工作与优化税收营商环境、“便民春风行动”紧密结合,立足北京城市副中心功能定位,积极构建以行政办公、商务服务、文化旅游、科技创新为增长点的“高精尖”产业体系,促进北京城市副中心高水平、高质量发展。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 09:55:17 | 显示全部楼层
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有请北京市税务局第四稽查局范力军局长介绍一下稽查部门在减税降费工作落实过程中的工作举措!

范力军局长讲话:
自去年以来,党中央、国务院对减税降费始终保持高度重视并进行了全面部署,这为我们做好新时期税收工作指明了前进方向、提供了根本遵循。
减税降费政策,既促公平又求效率,既利当前又谋长远,既增信心又稳预期,涉及多个税种费种、内部多个机构、外边多个部门、系统多个层级。我们税务稽查部门是税收征管的最后一道防线,对税收业务全面性要求也更高。改革开放40年来,税务稽查在优化服务的同时,切实加强管理,依法严厉打击涉税违法行为,成功查处了一批大案要案,有效挽回了国家税款损失,提高了纳税人税法遵从度,规范了税收秩序,营造了公平、透明、可预期的营商环境。
政贵在行,目前我们税务稽查部门不断加强对减税降费政策文件的学习研究。大家知道,由于税务稽查通常是对企业以往年度的纳税情况进行检查,这要求稽查人员不仅要知道政策文件如何规定,还要知道在哪个时间点执行哪个文件。为了让广大纳税人、缴费人更加优质便捷地享受各项优惠政策,我们将进一步增强落实好减税降费措施的政治责任感和工作主动性,把文件吃全吃透、把政策弄懂弄通,尽心尽力尽责、抓紧抓实抓细。
事成于实,我们税务稽查部门会及时发现并查处减税降费措施推行后的税收违法行为。我们将不断健全以税收风险为导向,以“双随机、一公开”为基本方式的新型稽查监管机制,做到“无风险不检查,无审批不入户”。一方面,我们要认真做好税务总局安排的重点检查工作;另一方面,我们要主动研究新形势下涉税违法行为的新动态、新特点、新手段,研究税制改革对稽查对象和稽查重点发生的重大影响,积极探索有针对性的应对措施。我们会加强公正监管,坚决打击涉税违法行为,充分发挥稽查职能作用,持续深化税收领域“放管服”改革和优化税收营商环境,依法稽查的同时积极做好稽查服务,共同维护好正常的经济秩序。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 09:57:21 | 显示全部楼层

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主持人:
减税降费确实与我们每个人息息相关,很多企业都积极响应!下面,有请张贻民副局长介绍一下,通州区税务局减税降费工作的开展情况!欢迎!
张贻民副局长讲话
通州区税务局把落实好减税降费政策措施作为今年税收工作的主题,摆在重中之重的突出位置,结合第28个全国税收宣传月系列活动,确保各项政策措施在城市副中心精准落地,企业和人民群众有实实在在的获得感。
一是落实推进有机制保障。我局党委高度重视,成立了由主要负责人任组长的减税降费工作领导小组,下设减税办,抽调精干力量开展集中办公,对标对表开展好各项工作任务,确保做到上下通畅、高效统一。
二是落实过程有监督考核。从政策执行、征管核算、服务宣传、督察督办四方面明确重点任务,制定路线图和时间表,对表推进、跟踪督办、到点验收。成立减税降费监督检查工作小组,全方位查找在政策落实中履职和廉政方面的违规违纪问题,以强有力的监督问责推动减税降费工作科学部署、有序开展。
三是落实政策有全面辅导。结合内外两方面辅导需求,量身定制培训服务。对内,分级分类开展专题培训25场,覆盖1728人次,确保相关政策全员知悉。对外,通过纳税人学堂、上门辅导、专题宣讲等方式开展面对面的政策辅导,开展各类宣讲活动40余场,培训辅导纳税人1.5万人次,对重点纳税人集中辅导13场3172人次。
四是宣传引导有创新支撑。充分利用智能媒体手段,扩大宣传辐射范围,率先在全市开通了减税降费政策微信直播,为近5000人提供了实时在线辅导,并通过百余人次的互动答疑为纳税人送上了实惠大礼包。同时,在官方公众号上开设“减税降费”专栏,首推《减税降费政策汇编》,进行政策信息动态更新。
五是落实手段有协同联动。充分利用已有的协税护税优势,积极与区内各经济部门开展合作,使减税降费工作开展更契合城市副中心建设需求。批量印制减税降费专题宣传页,并完成对全区各委办局以及乡镇、园区的交换,形成了良好的信息传递机制。利用开展全区入户经济普查的契机,分两批向全区近8万户受惠企业逐户发放减税降费政策宣传页。目前,第一批2.5万册已全部发放完成,真正实现“服务到家,减负上门”。
六是服务方式上不断优化。组建减税降费咨询辅导团队,在办税服务厅设置小微企业优惠政策落实咨询服务岗,确保企业涉税诉求有处提、疑惑有人解、事项有人办。主动联系按月申报小规模纳税人,手把手辅导填报,对企业申报情况实施跟踪辅导。全面落实首问责任、限时办结、预约办税、延时服务和“最多跑一次”等各项服务制度,通过运行“三员一岗”服务机制,强化减税降费业务的导税服务和业务支持,以更高的便利度和满意度,为纳税人和缴费人带来更强的获得感。
下一步,通州区税务局将以最大力度、最优服务、最严标准落实减税降费各项决策部署,持续在减轻企业负担,持续改善营商环境,促进城市副中心经济高质量发展方面发挥积极作用。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:05:17 | 显示全部楼层
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主持人
看来通州的企业对于“减税降费”政策都积极响应!下面有请史利军副局长介绍一下通州区税务局对于优化营商环境所做的努力!欢迎~



史利军副局长讲话

通州税务部门在北京市税务局的统一领导下,全面落实4大类75项优化营商环境工作任务,对标国际先进水平先行先试,积极创建副中心税收服务品牌。2018年,我们针对纳税人办税堵点难点,推出具体任务42项,实现办税效率全面提速、纳税人年度纳税时间再压缩20%。例如:
机构改革后,通州区所有综合办税服务场实现“一厅通办”、“一套资料办”、“主税附加税一次办”,纳税人只要“进一个门”,就能办理原国地税主要业务,极大提升办税效率。
发布办税事项“最多跑一次”清单和“全程网上办”清单,在资料完整且符合法定受理条件的前提下,在网上即可办理或最多只需要到税务机关跑一次。
深化个人存量房网络预审工作。纳税人通过客户端上传需审核的交易资料,预约上门缴税时间,使纳税人在办税现场等候的时间缩短2/3。
联合住建委、规划自然资源委等部门,通过跨部门“一窗办理”方式,推动不动产交易签约、缴税、过户领证全流程“最多跑一次”,实现 “一次上门、当场领证”。
2019年,我们聚焦“减税降费”工作重点,全面落实各项税收优惠政策,积极开展深化增值税改革和普惠性税收减免政策宣传和辅导培训工作;聚焦全程网上办、“一门”办税,稳步推进系列改革措施,如:个人股权转让网上申报、网上代开增值税电子普通发票、综合政务服务中心实现“应进必进”等。
通州税务局将紧紧围绕纳税人的办税诉求,通过切实落实减税降费措施,促进城市副中心纳税人优惠更实,负担更轻;通过切实精简涉税资料、响应纳税人需求,促进办税体验更优,纳税人满意度和获得感更高,为全区纳税人打造更便捷、更集约、可信赖的税收营商环境,为城市副中心经济健康持续发展助力。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:12:17 | 显示全部楼层
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主持人:
作为北京城市副中心的税务部门,通州区税务局和北京市税务局第四稽查局为区域经济发展做出了很多努力,切实优化了区域营商环境。广大网友也十分关注减税降费政策,下面,看看网友有哪些问题。

网友:小规模纳税人免征增值税的标准是多少?
货物和劳务税科科长-周凤侠:自2019年1月1日起,小规模纳税人发生增值税应税销售行为的,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:15:44 | 显示全部楼层
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主持人:感谢周科长的耐心解答。自2019年1月1日,适用增值税差额征税的小规模纳税人,享受小微企业增值税优惠时,以差额前还是差额后的销售额确定?

货物和劳务税科科长-周凤侠:自2019年1月1日,适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受免征增值税政策。



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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:18:32 | 显示全部楼层

还有一位网友问到税务稽查的问题,税务稽查中作为纳税人我有哪些的权利和义务

第四稽查局刘东华副局长为网友解答

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纳税人享有以下权利:
1、 有权核对稽查人员的证件,对稽查人员不能提供有效检查证件和税务检查通知书或是对稽查人员不是两人以上(含两人)的稽查行为,有权拒绝接受检查;
2、 有权申请与纳税人有直接利害关系的稽查人员回避;
3、 有权因稽查人员违法实施稽查造成合法权益受损害而提出赔偿;
4、 对税务机关所作出的决定,享有陈述权、申辩权;依法享有申请行政复议、提起行政诉讼;
5、 有权对稽查人员的不廉洁行为进行监督、举报;
6、享有《中华人民共和国税收征收管理法》赋予的其它权利。
纳税人的义务:
纳税人、扣缴义务人必须接受税务机关依法进行的税务检查,如实反映情况,提供有关资料,不得拒绝、隐瞒。
主持人:感谢刘副局长的耐心解答。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:21:32 | 显示全部楼层
主持人:让我们看看下面这个问题,还是小规模纳税人的问题,小规模纳税人当月合计月销售额在10万以内,其中销售不动产取得的销售额是否可以免税?

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货物和劳务税科科长-周凤侠:小规模纳税人当月合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,其销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产均可以免征增值税。例如,A小规模纳税人2019年1月销售货物4万元,提供服务3万元,销售不动产2万元。合计销售额为9万元,未超过10万元免税标准,因此该纳税人销售货物、服务和不动产取得的销售额9万元,均可享受小微企业免税政策。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:24:06 | 显示全部楼层
主持人:感谢您的耐心解答。2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为多少?

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货物和劳务税科科长-周凤侠:2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。

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主持人:感谢您的耐心解答。我单位2019年4月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,购入写字楼的不动产进项税额还需要分两年抵扣吗?

货物和劳务税科科长-周凤侠:答:不需要,自2019年4月1日起,增值税一般纳税人取得不动产的进项税额不再分两年抵扣,而是在购进不动产的当期一次性抵扣进项税额。



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下面这个问题,能不能麻烦解答一下,2018年度汇算清缴时,小型微利企业的判断标准?

所得税科负责人-贾春起:2018年度汇算清缴时,小型微利企业的判断,要区分工业企业和其他企业。其中:
工业企业(行业代码为06-4690):资产总额不超过3000万,从业人数不超过100人,从事非限制或禁止行业,应纳税所得额小于等于100万元;
其他企业:资产总额不超过1000万,从业人数不超过80人,从事非限制或禁止行业,应纳税所得额小于等于100万元。
符合上述条件的企业,可以享受所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率计算缴纳企业所得税的减半征税政策,也就说实际税负是10%。
主持人:感谢贾科长的耐心解答。
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主持人:这位网友问到,个人出租不动产,如何适用免税政策?

货物和劳务税科科长-周凤侠:对《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金(包括预收款)形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过10万元的,可享受小规模纳税人免税政策。
主持人:感谢周科长的耐心解答。

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网友:房地产交易有关印花税的减征优惠政策的适用时间如何确定?

财产和行为税科科长-李彬:享受减征优惠的时间以纳税义务发生时间为准。印花税暂行条例第七条规定,应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。根据该规定,房地产交易的产权转移书据涉及印花税的纳税义务发生时间为交易合同签订时间,享受减征优惠的时间也以交易合同签订时间为准;不动产权证按件贴花减征优惠的适用时间以证件领受时间为准。
主持人:感谢李科长的耐心解答。
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主持人:感谢李科长的耐心解答。这里还有问题,房产税纳税义务发生时间怎么判定?

财产和行为税科科长-李彬: 购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起计征房产税。购置存量房,自办理房屋全书转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起计征房产税。出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起计征房产税。委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起缴纳房产税;在办理验收手续前已使用或出租、出借的新建房屋,应按规定缴纳房产税。

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主持人:听说进了“税收黑名单”很严重,被税务稽查后会进入税收黑名单吗?标准是什么?
审理科刘春怡-科长:您所说的“税收黑名单”是指“重大税收违法失信案件”,是指根据:关于发布《重大税收违法失信案件信息公布办法》的公告国家税务总局公告(2018年第54号)符合下列标准的案件:
(一)纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款100万元以上,且任一年度不缴或者少缴应纳税款占当年各税种应纳税总额10%以上的;
(二)纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款,欠缴税款金额10万元以上的;
(三)骗取国家出口退税款的;
(四)以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的;
(五)虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;
(六)虚开普通发票100份或者金额40万元以上的;
(七)私自印制、伪造、变造发票,非法制造发票防伪专用品,伪造发票监制章的;
(八)具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为,经税务机关检查确认走逃(失联)的;
(九)其他违法情节严重、有较大社会影响的。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:36:10 | 显示全部楼层
主持人:感谢刘科长的耐心解答。这里还有问题,初创科技型企业相关的优惠政策有哪些?大学生创业的相关的优惠政策有哪些?这一次有新的调整吗?
所得税科负责人-贾春起:创投企业和天使投资个人投向初创科技型企业可按投资额的70%抵扣应纳税所得额。政策调整前,初创科技型企业的主要条件包括从业人数不超过200人、资产总额和年销售收入均不超过3000万元等。此次调整将享受创业投资税收优惠的被投资对象范围,进一步扩展到从业人数不超过300人、资产总额和年销售收入均不超过5000万元的初创科技型企业,与调整后的企业所得税小型微利企业相关标准保持一致,从而进一步扩大了创投企业和天使投资人享受投资抵扣优惠的投资对象范围。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:36:32 | 显示全部楼层
主持人:感谢贾科长的耐心解答。我有一套住房,是公积金和商贷的组合贷款,公积金中心按照首套贷款利率发放,商业银行贷款按照普通商业银行贷款利率发放,是否可以享受住房贷款利息专项附加扣除?
所得税科负责人-贾春起:一套采用组合贷款方式购买的住房,如公积金中心或者商业银行其中之一,是按照首套房屋贷款利率发放的贷款,则可以享受住房贷款利息专项附加扣除。

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 楼主| 八通小二黑 发表于 19-4-17 10:36:50 | 显示全部楼层
主持人:感谢贾科长的耐心解答。非独生子女的兄弟姐妹都已去世,是否可以按独生子女赡养老人扣除2000元/月?
所得税科负责人-贾春起:一个纳税年度内,如纳税人的其他兄弟姐妹都已去世,其可在第二年按照独生子女赡养老人的标准2000元/月扣除。如纳税人的兄弟姐妹在2019年1月1日前均已去世,则选择按“独生子女”身份享受赡养老人扣除标准;如纳税人已按“非独生子女”身份填报,可修改已申报信息,1月按非独生子女身份扣除少享受的部分,可在下月申报时补扣除。

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